Россияне предпочитают краткосрочные вклады: как использовать ИИС для реинвестирования
Для многих держателей индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) апрель становится месяцем получения налогового вычета на взнос. Вместе с деньгами возникает сложность с выбором инвестиционной стратегии. В этой статье мы подробно расскажем о вычете на взнос и подготовим несколько готовых вариантов для реинвестирования полученных средств.
Что такое вычет на взнос?
Вычет – это понятие, означающее снижение налогооблагаемой базы или возмещение ранее уплаченного налога. Инвестор, использующий индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), может претендовать на два вида вычетов одновременно.
- Вычет на доход. Инвестору не нужно платить налог с инвестиционного дохода, размер которого не превышает 30 миллионов рублей. Это приводит к снижению налогооблагаемой базы.
- Вычет на взнос.¹ Предоставляет возможность вернуть ранее уплаченный налог, который был внесен за счет пополнения индивидуального инвестиционного счета. Рассмотрим этот аспект более детально.
Сумма налогового вычета определяется ставкой НДФЛ, которая, в свою очередь, зависит от годового дохода инвестора. К доходам физических лиц, дающим право на получение вычета, относятся те, которые подлежат налогообложению по ставкам 13%, 15%, 18%, 20% и 22%.
Налоговая ставка, удерживаемая из доходов инвестора, рассчитывается как произведение этой ставки и суммы, внесенной на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) в течение года. Чтобы получить максимальный налоговый вычет, инвестор должен вносить на ИИС не менее 400 тыс. руб. за год. В зависимости от установленной ставки, максимальная сумма вычета может достигать от 52 тыс. руб. до 88 тыс. руб.
В апреле инвесторы, использующие индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и пополнявшие его в 2025 году, смогут начать получать налоговый вычет на внесенные средства. Наличие свободных денежных средств дает возможность увеличить инвестиционный портфель за счет реинвестирования полученного вычета через тот же ИИС. Важнейший аспект – это выбор активов, способных обеспечить сохранность и рост капитала.
Для максимального использования преимуществ индивидуального инвестиционного счета необходимо регулярно пополнять его в течение года:
Куда реинвестировать вычет?
1. К числу распространенных активов, включаемых инвесторами в свой инвестиционный портфель, относятся акции. Рынок акций сохраняет значительный потенциал для повышения, даже учитывая неблагоприятные внешние условия. Основным фактором, способствующим этому росту, является снижение ограничительного воздействия денежно-кредитной политики со стороны Банка России.
Прогнозируется снижение ключевой ставки к концу 2026 года до 12%. Ввиду этого, рост стоимости акций будет происходить поэтапно, что позволяет рассматривать их как инвестицию на длительный срок.
В связи с повышенной геополитической напряженностью, акциям мы выделяем приблизительно 40% инвестиционного портфеля.
В настоящее время при подборе инвестиций крайне важно учитывать индивидуальные потребности и цели. Поскольку выбор доступных ценных бумаг достаточно широк, для оптимизации процесса можно воспользоваться рекомендациями аналитиков БКС.
- Сбер. Финансовый институт демонстрирует рост чистой прибыли, несмотря на относительно невысокие оценочные коэффициенты. Кроме того, впереди дивидендная кампания, которая, вероятно, спровоцирует повышение стоимости акций компании (доходность дивидендов составляет приблизительно 12%).
- Транснефть ап. Повышение стоимости нефти оказывает положительное влияние на объемы добычи и, как следствие, на интенсивность ее транспортировки. Кроме того, предстоящий дивидендный период также может поддержать рост акций компании, учитывая доходность дивидендов, составляющую приблизительно 13%).
- РУСАЛ. Основная причина – сбои в поставках алюминия, вызванные взаимными ударами по производственным объектам в Бахрейне, ОАЭ и Иране. Ограничение судоходства через Ормузский пролив повышает привлекательность альтернативных источников металла, что, в свою очередь, положительно сказывается на акциях РУСАЛа.
Выгоду от уменьшения ключевой ставки получат не только акции. Добавим в перечень длинные ОФЗ со сроком погашения от 10 лет. При покупке таких гособлигаций инвестор получает возможность реализовать сразу две очень привлекательных стратегии.
- Благодаря купону ОФЗ, доходность этих облигаций составит приблизительно 14,7% годовых до даты погашения, что произойдет в период с 10 по 15 лет.
- Кроме того, при регулярной реинвестиции купонных выплат инвестор может рассчитывать на доход до 32% годовых. Если ключевая ставка снизится до 12% к концу 2026 года, это приведет к значительному росту стоимости облигаций, а повторное инвестирование купонов только увеличит прибыль от вложений.
Среди корпоративных облигаций тоже есть привлекательные имена, если подходить избирательно. Премия по доходности относительно ОФЗ все еще выше среднеисторических значений.
Выделяем 60% имеющихся средств на приобретение облигаций. Инвестиции в долговые инструменты с фиксированной ставкой купона представляются целесообразными в период повышенной неопределенности и одновременного уменьшения ключевой ставки.
Для подбора оптимального размера вычета требуется определенное время, затрачиваемое на согласование количества ценных бумаг с лимитом пополнения индивидуального инвестиционного счета. Чтобы облегчить вам эту задачу, мы подготовили несколько готовых решений.
1. Ставка НДФЛ — 13%. Подборка на 52 000 рублей.
2. Ставка НДФЛ — 15%. Подборка на 60 000 рублей.
3. Ставка НДФЛ — 22%. Подборка на 88 000 рублей.
¹ Данное предложение актуально только для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, получающих доходы в форме заработной платы или иных видов доходов, которые включаются в налоговую базу и облагаются НДФЛ по ставкам 13%, 15%, 18%, 20% или 22%. Максимальный размер налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан составляет 88 000 рублей, при условии заключения договора об открытии и ведении индивидуального инвестиционного счета (ИИС) и выбора налогового вычета на денежные средства, внесенные клиентом на ИИС. Налоговый вычет на долгосрочные сбережения граждан предоставляется налоговыми органами по завершении налогового периода, при условии, что договор на ведение ИИС был заключен в соответствующем налоговом периоде или действовал на протяжении всего этого периода. Под суммой в 88 000 рублей подразумевается максимальный лимит средств, которые могут быть возвращены Федеральной налоговой службой физическому лицу — налоговому резиденту РФ, получившему в соответствующем периоде доход, облагаемый НДФЛ по ставке 22%, при условии, что доход составил не менее 400 000 рублей и на ИИС было внесено не менее 400 000 рублей (ст.219.2 НК РФ). Налоговый вычет предоставляется по всем договорам на ведение ИИС, расторгнутым в течение одного налогового периода, и по окончании действия договора на ведение ИИС при условии соблюдения минимального срока владения ИИС, установленного НК РФ, с момента заключения договора налогоплательщиком. Налоговым кодексом РФ предусмотрено постепенное увеличение минимального срока владения ИИС до 10 лет.
